Специалисты считают механизм банкротства полезным для экономики: он укрепляет сам себя, вовремя избавляясь от слабых и непродуктивных хозяйствующих субъектов, которые только используют общественные ресурсы. Если он окажется в ситуации неплатежеспособности, то может столкнуться с самыми большими трудностями – вплоть до продажи имущества с целью выплаты долгов. Поэтому большой интерес представляют подходы и методы, позволяющие заранее оценить вероятность банкротства и спрогнозировать наступление неплатежеспособности организации.
Анализ вероятности банкротства предприятия является одним из направлений финансового анализа, а главной целью финансового анализа является помощь в выработке эффективных управленческих решений. Оценка вероятности банкротства может быть проведена самим руководством компании с целью выявления слабых мест и предупреждения банкротства. В анализе часто нуждаются банки, кредиторы, инвесторы и предприятия. Кроме того, результаты анализа финансового состояния компании анализируются судом в ряде других доказательств по делу о ее банкротстве.
На заметку!
При анализе вероятности банкротства проверяются:
вероятность привлечения инвестиций;
вероятность одобрения кредита;
стабильность предприятия;
риск субсидиарной ответственности бенефициара.
Финансовый анализ в целом не регламентирован на законодательном уровне, однако в сфере пересечения интересов бизнеса и государства существует ряд нормативных актов, описывающих методы расчета финансовых показателей компании. Этот:
Порядок определения финансовой устойчивости юридического лица, подающего заявку на регистрацию в Реестре уполномоченных экономических операторов
Методические рекомендации по анализу финансово-хозяйственной деятельности организаций
Правила предоставления государственных гарантий Российской Федерации по кредитам или гарантированным кредитам, привлекаемым юридическими лицами
В частности, в них предусмотрены методы расчета показателей финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия, интегральной оценки финансового состояния предприятия и другое.
Признаки банкротства включают:
неплатежеспособность
превышение расходов организации над ее доходами
нехватка средств
По мере ухудшения финансового положения фирмы объем пассивов часто превышает стоимость имущества и увеличивается доля краткосрочной задолженности.
Методы оценки неудач в бизнесе можно разделить на три большие группы:
Методы финансового мониторинга основаны на отслеживании и интерпретации динамики статей или разделов финансовой отчетности компаний
Методы, основанные на анализе коэффициентов.
Статистические методы прогнозирования, основу которых составляют данные о предприятиях, потерпевших крах и не подвергнутых процедуре банкротства. Анализ этих данных позволяет выявить корреляции между различными параметрами отчетности и последующим банкротством компаний.
Общей чертой методов оценки банкротства организации является их актуальность для распознавания и прогнозирования кризисных моментов в деятельности предприятия. Основное различие между группами методов заключается в используемых инструментах: специальные аналитические коэффициенты или модели прогнозирования банкротства в виде набора формул, динамика отдельных показателей.
Остались вопросы?
